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出纳怎么做账

云服务器文章 ly464779066 6次浏览

  如何制作银行本票?会计内容适用于许多会计人员,其他内容是相关的。此外,会计行业的许多内容相互穿插。我们已经为每个人编辑了一些关于出纳员帐户表格的内容。让我们一起来看看。

  登记现金日记账的要求:(1)使用钢笔,用蓝黑墨水书写,不要用圆珠笔(银行存折除外)或铅笔在现金日记账中书写。但是,根据红字冲正凭证、冲正错误记录和会计制度,可以用红笔记录红笔登记的业务。

  (2)当记录有误时,必须按规定予以纠正。为了提供合法有效的会计数据,确保现金日记账的合法性,账簿和记录不得随意变更。严禁刮、刮、挖、补或用化学药物去除字迹。

  (3)记账应以核对无误的收付记账凭证为依据。现金出纳人员在办理收付时,应认真审核收付凭证,并以收付记账凭证及其所附的原始凭证作为现金簿登记的依据。

  (4)记录的内容必须与会计凭证一致,不得随意增减。每个帐户必须记录凭证的日期、编号、摘要、金额和相应的帐户。对经济业务的总结不能太简短。它应该以清楚地表达业务内容为基础,以便于以后的检查。

  (5)按时间顺序逐一登记现金日记账,实现日月结算。

  (6)必须连续登记,不得跳过每一页,不得随便更换账页和撕去账页。

  (7)现金日记账的文字和数字必须整洁、清晰、准确。

  (8)每一个账页写完后,必须按规定翻页。

  (9)现金簿必须按规定逐日结算余额,并在每月月底结账。现金簿中不允许有贷方余额。

  关键词 :凭证 现金

  本文地址:出纳做账的表格要怎么做

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  出纳怎么记账?出纳不用记账,只负责登记现金日记账和银行存款日记账。如果你打算当会计,可以了解一下一般企业大致的会计流程与分录。

  一、每月会计作账流程:

  1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。

  2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

  3、月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。

  4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

  5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。

  6、将记账凭证装订成册,妥善保管。

  二、一般企业做账的主要会计分录:

  1、采购

  借:原材料/库存商品

  应缴税费—应交增值税(进项税额)

  贷:库存现金/银行存款/应付账款

  2、材料领用

  借:生产成本

  贷:原材料

  3、计提工资

  借:生产成本/制造费用/管理费用

  贷:应付职工薪酬—工资

  其他应付款—社保、个税

  4、发生的水电费、机物料消耗等

  借:制造费用

  贷:现金/银行存款/应付账款

  5、计提折旧

  借:制造费用(车间用)

  管理费用(管理部门使用)

  营业费用(销售部门使用)

  贷:累计折旧

  6、月末,结转制造费用

  借:生产成本—A产品

  生产成本—B产品

  。。。

  贷:制造费用

  7、月末,结转完工入库产品

  借:库存商品

  贷:生产成本

  8、销售收入

  借:库存现金/银行存款/应收账款

  贷:主营业务收入

  应缴税费—应交增值税(销项税额)

  9、月末,计提附加税(增值税不在本科目核算)

  借:主营业务税金及附加

  贷:应交税费—应交城建税

  应交税费—应交教育费附加

  应交税费—应交地方教育费附加

  10、月末,结转本月销售商品成本和税金

  借:主营业务成本

  贷:库存商品

  借:本年利润

  贷:主营业务成本

  主营业务税金及附加

  11、月末,结转本月收入

  借:主营业务收入

  贷:本年利润

  12、月末,结转本月费用

  借:本年利润

  贷:管理费用

  销售费用

  财务费用

  13、季末,计提预交所得税

  借:所得税费用

  贷:应交税费—应交所得税

  借:本年利润

  贷:所得税费用

  14、期末结转增值税(进、销差额)

  借:应交税费—应交增值税

  贷:应交税费—未交增值税

  新手出纳如何做账?

  想了解出纳的工作,可以看看当当网上销量最多的《手把手教你做优秀出纳》,这本书是连外行也能看懂的,比较适合你目前的情况、

  通俗的说,从字面上看,出,表示付出,纳,表示进入和接受,因此,习惯上把管理现金的工作叫“出纳”工作,并且一直沿用至今。

  具体的说,出纳的工作范围是管理现金,记‘现金帐’和‘银行存款’两本日记帐,其他的帐全部由会计负责,这也是会计法的明确规定。

  公司的出纳,和经营其他商品的公司差不多,也是货款的收付,包括现金和银行存款的所有收付。经过出纳直接收付的款项(包括现金和银行存款)的原始凭证,及时登记现金和银行存款帐,每天下班以前,自己要清点现金,和自己登记,的现金帐的余额核对一致,做到日清月结。

  出纳的另外一项工作,是管理支票(包括现金支票和转帐支票)开现金支票和转帐支票,保管公司在银行预留的印鉴(印鉴是公司财务专用章和负责人的私章),你只负责保管和使用负责人的私章。

  出纳还有一项工作,收到的款项,比如别人付来的转帐支票,是由你填写‘进帐单’送存银行。月末,去银行

  把银行对帐单取回,和你记载的银行帐逐笔核对,编制‘调节表’盖公司的财务专用章后,留一份,交银行一份。

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  出纳如何2113填写现金日记账:记5261帐之前要填写那个记帐凭证对吧,

  你把4102上面的内容放在现金日1653记帐的摘要里,

  比如有一笔是支出, 购买办公用品100.00

  在现金日记帐的摘要处就写上:办公用品,

  填在支出项就行了。现金日记帐一般支出很多,

  如果有收入,也这样写,或者写的简化一点。

  现金日记帐是个帐本,一般有收入、支出、结余三栏,又称三栏式现金日记帐,是根据记帐凭证逐日逐笔顺次登记的;记帐凭证是根据我们日常业务发生时收到的发票、收据等原始凭证的性质,用以填制会计分录的凭证纸,分为借方和贷方,按照会计实质填写,有借必有贷,借贷必相等。比如,10月27日,收到某人经领导审批后的餐费发票2000元,报销给某人现金2000元,

  先根据发票填制记帐凭证,借:管理费用 2000

  贷:现金 2000

  编制凭证号码(如001),再据此登记现金日记帐,填写日期、凭证号、摘要,在对应的支出栏写2000即可。

  发生的业务只设现金和银行存款两个往来账项,日清日结。

  在账页先开设现金账页,填上期初余额,然后填写发生的业务金额,根据发生时间逐笔登记,余额处填写发生业务后的余额,每日发生的业务都要结出余额,银行存款也是一样。如果是出纳,记自己的每日流水账,根据每日报销的凭证及时记录发生额并结出当日余额,编号是出纳自己根据凭证的先后编的。

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  首先财务方面2113的事情尽量叫经理、老板配合5261,不是问他想要什么4102样的。财1653务要有必要的主动权,不然今后日常工作很难开展。

  私人小企业出纳一般就手工的现金日记账,规范一点的在电脑和手工同时做账。

  依据当然是有效的原始凭证凭证了,如发票、行政事业性收据、100元以下其他收据、自制收付凭证。

  在现金收付后,将原始凭证按你做账登记单号。

  出纳日常工作内容

  1、出纳员身处管理现金和使用现金的“前沿阵地”,负有直接的、重要的现金管理职责。因此要按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务。认真贯彻落实国家财会制度法规,集团公司及分公司财会制度的有关规定,负责银行账户管理相关工作,掌握项目银行账户资金情况及内部账户资金情况。

  2、负责财务专用章或支票名章的保管,实行公章与私章分开管理,严禁公章与私章一人保管。在分公司财务章由出纳保管,人名章由财务部部长保管。在项目上如果只有一个财务人员,财务章由财务人员保管,人名章放项目经理处,由项目经理保管

  3、负责办理提取现金业务,现金的保管,按规定控制现金库存量,收取的大额现金当日送存银行 分公司出纳员每月根据各项目报的现金使用计划向外部银行申请现金使用量,出纳人员填写提取现金审批表、外部现金支票 。

  4、负责日常报销,依据会计凭证办理现金或银行支付业务 出纳人员根据审核无误、签字齐全的原始单据给予报销,对于不符合规定和不真实的记账凭证,要拒绝付款,并向报销人提出纠正。

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  个人建议:21131、首先财务方面的事情尽量叫5261经理、老板配合,不是问4102他想要什么样的。财务要有必1653要的主动权,不然今后日常工作很难开展。2、私人小企业出纳一般就手工的现金日记账,规范一点的在电脑和手工同时做账。3、依据当然是有效的原始凭证凭证了,如发票、行政事业性收据、100元以下其他收据、自制收付凭证。4、在现金收付后,将原始凭证按你做账登记单号。5、虽然没有设会计岗位,但以一般正规一点的私小企业都会月底找会计代账的,到时候这些单据都要交会计做账。6、你作为出纳是一定不能兼任会计的。以上为个人建议,本人财务水平一般,仅供参考。%D%A追问:%D%A那些发票什么的我知道是做账的原始凭证,可这做记账凭证不是会计的工作吗,我还需要做记账凭证吗?根据发生的各项业务只做流水账式的现金日记账和银行存款日记账可以吗?我现在只在电脑上做账,我看见抽屉里有空白的账本,前任出纳也没做,我该怎么办?%D%A回答:%D%A 个人认为出纳是不能够做会计的工作的,做记账凭证是会计的工作。如果经理要你做记账凭证和出纳同时做,就等于一个人做两份工,而且严重违反我们财务不相容岗位分离的内控基本原则。 这原始凭证的收集和记账、整理这个是出纳的工作,根据发生的各项业务只做流水账式的现金日记账和银行存款日记账就可以了。每旬或者月底将这些整理好、编上号的原始凭证叫给代账会计就可以了。出纳账和会计账是两套不同的体系的,两边需要定期对数的。 前任出纳只有电脑出纳账,没有手工出纳账,这个也是可以的。虽然最规范的是两边同时做,主要防止数据的丢失,两边做能起到较好备份的作用。具体做不做手工出纳账看你自己了,做也可以不做也可以。%D%A

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  今天和大家分享一款超级实用的出纳做账神器,这款神器包含:信息登记、支票录入、现金账、银行账、收付报告、欠款管理……全部功能皆可用,无需安装,打开即可使用,非常方便!

  请先把本公司及相关往来企业账户信息录入到“信息”表中,再“填支票”。

  填支票

  网转业务申请单

  打印票单时请选择票单面上的支票号码切换信息。

  登记日记账时,需手工输入账簿启用后第一笔业务的月和日时间,其余只输入日即可;中间如有隔月才发生业务的情况,请手工修改隔月第一笔业务的月份时间;月终结账时,请直接点选摘要中的“本月合计”、“本年累计”,如录入有修改请重新点选。

  银行账

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